Лимит кассы приказ
Лимит остатка наличных денежных средств в кассе организации
Для ведения кассовых операций (операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег) организация самостоятельно устанавливает лимит остатка наличных денег в кассе.
Лимит остатка наличных денег — это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня, т.е. хранить наличные деньги в кассе можно только в пределах установленного лимита. Сумму наличности, превышающую лимит, надо сдавать в банк на свой расчетный счет (п. п. 1.2, 1.4 Положения N 373-П).
Об установлении такого лимита в организации издается распорядительный документ, например приказ или распоряжение (п. 1.1, абз. 1, 3 п. 1.2 Положения N 373-П).
Лимит для вновь созданной организации можно определить исходя из ожидаемой выручки.
Лимит остатка наличных денег в кассе определяется в рублях. При этом для округления указанного лимита до рубля могут применяться правила математического округления (Письмо Банка России от 24.09.2012 N 36-3/1876).
Лимит остатка наличных денег может пересматриваться. Это можно сделать при изменении объемов поступлений наличных денег за проданные товары (работы, услуги) или объема выдач наличных денег (п. п. 8, 9 Письма Банка России от 15.02.2012 N 36-3/25).
При неустановлении лимита остатка наличных денег в кассе он считается равным нулю. В этом случае все наличные денежные средства, поступившие в кассу, на конец дня необходимо внести на банковский счет.
При расчете лимита остатка наличных денег в кассе не учитываются поступления по операциям, не связанным с продажей товаров (выполнением работ, оказанием услуг).
Наличные деньги сверх установленного лимита необходимо хранить на банковских счетах (п. 1.4 Положения N 373-П).
Накопление в кассе наличных денег сверх установленного лимита допускается (абз. 2 п. 1.4 Положения N 373-П):
— в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, которые включены в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплат социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на данные выплаты. Перечень таких выплат приведен в п. п. 86, 90 Указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения N П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», N П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы», N П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации», N П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», N П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации» (утв. Приказом Росстата от 28.10.2013 N 428).
Денежные средства на перечисленные выплаты могут храниться в кассе в течение срока, установленного руководителем организации, но не свыше пяти рабочих дней, включая день получения денег в банке (п. 4.6 Положения N 373-П);
— в выходные, нерабочие праздничные дни, если организация ведет в эти дни кассовые операции.
Бухгалтерское обслуживание в Крыму